Nadchodzący rok przyniesie przedsiębiorcom wiele zmian w zakresie podatków, składek oraz sprawozdawczości. Podwyżki podatków od nieruchomości, składek ZUS i nowelizacje w VAT to tylko niektóre z nowości, które zyskają na znaczeniu już od stycznia. Co więcej, dla dużych firm pojawią się dodatkowe obowiązki, takie jak sprawozdawczość ESG czy globalny podatek wyrównawczy. Czy przedsiębiorcy znajdą w tych przepisach również korzyści? Oto kluczowe zmiany, na które warto zwrócić uwagę.
Składki i podatki – wzrosty, które odczują wszyscy
Standardowo, jak co roku, wzrosną składki ZUS. Przedsiębiorcy korzystający z „dużego ZUS” zapłacą miesięcznie 1773,96 zł – o 173,64 zł więcej niż w 2024 roku. Dla nowych firm korzystających z preferencyjnych stawek koszt wzrośnie do 442,90 zł. Podwyżki obejmą również akcyzę – papierosy, e-papierosy i wyroby nowatorskie staną się droższe, co wpłynie nie tylko na konsumentów, ale i na branżę tytoniową.
Podatek od nieruchomości wzrośnie o 2,7%. Przedsiębiorcy posiadający budynki firmowe zapłacą 34 zł za każdy metr kwadratowy powierzchni użytkowej, co oznacza, że dla biura o powierzchni 400 m² koszt wzrośnie o 360 zł. Podobny wzrost obejmie właścicieli samochodów ciężarowych i autobusów. Dla ciężarówek o masie powyżej 9 ton podatek wyniesie 2411,93 zł, co oznacza wzrost o 63,41 zł.
Zmiany dotkną również podatku od nieruchomości firmowych. Nowe przepisy, choć wprowadzają zmiany w definicjach budynków i budowli, mogą w praktyce prowadzić do nieprecyzyjności i zamieszania. Przedsiębiorcy powinni dokładnie zinwentaryzować swój majątek, by uniknąć błędów w rozliczeniach.
Nowe rozwiązania w PIT i VAT
Od 2025 roku wprowadzony zostanie kasowy PIT – system, w którym przedsiębiorca zapłaci podatek dopiero po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta. Rozwiązanie to, choć na pierwszy rzut oka korzystne, ma swoje pułapki. Jeśli płatność nie zostanie uregulowana w ciągu dwóch lat, przedsiębiorca będzie musiał i tak rozliczyć podatek, choć z możliwością skorzystania z ulgi na złe długi. To oznacza dodatkowe koszty i konieczność szczegółowego śledzenia płatności.
Zmiany w VAT szczególnie zainteresują firmy działające w Polsce i Unii Europejskiej. Pojawi się nowa procedura SME, umożliwiająca skorzystanie ze zwolnień z VAT w krajach UE, o ile roczny obrót w UE nie przekroczy 100 tys. euro. Z kolei dla polskich firm importujących srebro kolekcjonerskie zmiany w przepisach oznaczają koniec korzystania z procedury marży, co wpłynie na opłacalność tej działalności.
Warto też zwrócić uwagę na nowe limity zwolnienia z VAT, które obejmą również dostawy wewnątrzwspólnotowe i usługi reasekuracyjne. To z pozoru drobna zmiana, ale może wpłynąć na sposób prowadzenia działalności, zwłaszcza przez małe i średnie przedsiębiorstwa.
Dodatkowe obowiązki dla dużych podmiotów
Największe firmy od 2025 roku czeka szereg nowych wyzwań. Globalny podatek minimalny, zwany także wyrównawczym, zmusi duże spółki i grupy kapitałowe o rocznych przychodach przekraczających 750 mln euro do płacenia co najmniej 15% podatku w każdym państwie, w którym prowadzą działalność. To rozwiązanie może jednak rodzić problemy, zwłaszcza dla polskich firm korzystających ze zwolnień podatkowych, takich jak Polska Strefa Inwestycji.
Duże zmiany obejmą także raportowanie ESG, które stanie się obowiązkowe dla większych jednostek oraz spółek giełdowych. Firmy te będą musiały przedstawić informacje dotyczące ich wpływu na środowisko, społeczeństwo i ład korporacyjny w sprawozdaniach z działalności.
Nie można zapomnieć o nowym JPK_CIT – systemie raportowania dla podatników CIT, obejmującym księgi rachunkowe i środki trwałe. Początkowo obowiązek ten dotknie największe firmy, jednak w kolejnych latach może objąć również mniejsze podmioty.
Rok 2025 zapowiada się jako wyzwanie dla przedsiębiorców. Czy nowe regulacje okażą się wsparciem, czy kolejnym obciążeniem, czas pokaże. Ważne, by być dobrze przygotowanym na nadchodzące zmiany i dokładnie analizować dostępne opcje.
Źródło: businessinsider.com.pl
