Jak pokazują dane z 2022 roku, ponad 130 tysięcy emerytów zrezygnowało z pobrania trzynastej i czternastej emerytury. Okazuje się, że nie dla wszystkich dodatkowe świadczenia są opłacalnym dodatkiem. Dlaczego niektórzy świadczeniobiorcy rezygnują z dodatkowych pieniędzy? Głównym powodem jest ulga podatkowa! O co dokładnie chodzi?
Jak się okazuje, według danych dostarczonych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych około 132 tysiące osób zrezygnowało w poprzednim roku z pobierania dodatkowych emerytur. Jak się okazuje, emeryci zdecydowali się na wybór innego dodatku, jakim jest PIT 0 wprowadzony przez Polski Ład. Ulga ta dotyczy osób, które są nadal aktywne zawodowo pomimo osiągnięcia wieku emerytalnego i pracują zatrudnione na umowę o pracę, umowę zlecenie lub osiągają dochód z pozarolniczej działalności gospodarczej. Jeśli w takiej sytuacji świadczeniobiorca rezygnuje z pobierania emerytury i decyduje się nadal pracować, może wykorzystać zwolnienie podatkowe, jakim jest PIT 0. Jak możemy przeczytać w serwisie Money.pl:
Suma przychodów zwolnionych z podatku w ramach PIT-u 0 nie może przekroczyć kwoty 85 528 zł w skali roku. W przeciwnym razie do dochodów podlegających opodatkowaniu według skali podatkowej, zastosowana będzie kwota wolna od podatku w wysokości 30 tys. zł.
Jednak czy jest to tak korzystne rozwiązanie? Jak się okazuje – nie dla wszystkich!
PIT 0 – czy warto?
W rozmowie z money.pl prezes Instytutu Emerytalnego dr Antoni Kolek zaznacza, że takie rozwiązanie nie jest korzystne dla wszystkich. Główny problem polega bowiem na tym, że:
(…) w tych 130 tysiącach są głównie osoby, które nie mogą odejść z pracy, bo ją stracą. Jeśli mówimy np. o prezesie spółki giełdowej, naczelniku wydziału urzędu, dyrektorze departamentu, to takie osoby boją się odejść, ponieważ mogą nie wrócić na stanowisko, które zostanie obsadzone na drodze konkursu.
Rozwiązanie to jest szczególnie mało korzystne, dla osób, które nie zarabiają dużo, ponieważ w rocznym rozliczeniu znacznie bardziej opłaca im się skorzystać z dodatkowych świadczeń emerytalnych w postaci trzynastej i czternastej emerytury:
Łączna wartość tego, co możemy dostać z PIT-u 0 to mniej więcej 9 tys. zł w skali roku, czyli ok. 800 zł miesięcznie. Z drugiej strony mamy najniższą emeryturę wynoszącą 1588,44 zł brutto plus „trzynastka” i „czternastka”. Rachunek matematyczny jest bardzo prosty.
Jeśli senior zarabia niewiele, zysk z PIT-0 dla seniora także będzie niewysoki. I w tym przypadku, 'trzynastka’ i 'czternastka’ przyniesie większe korzyści. Dopiero w przypadku wyższych wynagrodzeń bardziej opłacalny może być PIT-0 dla seniora.
Aktualizacja
W 2025 roku sytuacja emerytów w Polsce ponownie znalazła się w centrum uwagi. Choć ulga PIT-0 dla pracujących seniorów nadal obowiązuje, nie zmieniono limitów ani zasad jej przyznawania. Brak waloryzacji progów podatkowych sprawił, że wielu emerytów po raz pierwszy musi płacić podatek od świadczeń. Waloryzacja emerytur była niewielka i nie nadążyła za rosnącymi kosztami życia. Dodatki takie jak trzynasta i czternasta emerytura wciąż są wypłacane, ale nie rekompensują strat wynikających z nowych obciążeń podatkowych. Limit dorabiania został podniesiony, jednak nie rozwiązuje to problemów finansowych seniorów. W praktyce, dla osób z niskimi dochodami bardziej opłacalne jest pobieranie emerytury i dodatków niż korzystanie z PIT-0. Rok 2025 przyniósł więc rozczarowanie i poczucie niesprawiedliwości wśród polskich emerytów.
