Czy dziedziczy się środki z PPK? Jeśli tak, to kto ma do tego prawo? Czy trzeba zapłacić podatek? Jak większość spraw urzędowych, i ta rodzi wiele pytań. Dowiedz się, komu należą się środki z PPK i jak wygląda ich wypłata od strony formalnej.
Pracownicze Plany Kapitałowe są systemem gromadzenia oszczędności przeznaczonych na emeryturę pracowników podlegających ubezpieczeniom emerytalno-rentowym. PPK i dziedziczenie środków w przypadku śmierci uczestnika jest możliwe. Zasady, na jakich wypłacany jest kapitał PPK, różnią się w sytuacji od dziedziczenia przez osoby wskazane lub przez małżonka osoby zmarłej.
Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) to program prywatnego, długoterminowego oszczędzania, w którym oszczędności budowane są wspólnie przez pracowników, pracodawców i państwo. Pracodawca automatycznie zapisuje do programu wszystkich swoich pracowników, którzy ukończyli 18. i nie ukończyli 55. roku życia, podlegających obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym – mojeppk.pl
PPK a dziedziczenie. Czy jest możliwe?
Fundusz z pracowniczych planów kapitałowych stanowi własność uczestnika. Zatem to on decyduje o tym, jak realizowane są wypłaty z PPK. Zgromadzony tam kapitał podlega pełnemu dziedziczeniu w przypadku śmierci uczestnika, a nie tak jak w przypadku dziedziczenia składek ZUS – jedynie częściowemu. Środki odziedziczyć może dowolnie wskazana przez uczestnika osoba, czy np. małżonek. Instytucja wypłaca zachowane pieniądze i odbywa się to do 3 miesięcy po złożeniu wniosku.
Dziedziczenie PPK: zasady
Uczestnik, składając oświadczenie o osobach, którym przysługuje dziedziczenie środków z PPK, nie musi wskazywać tylko jednej osoby. W przypadku większej liczby uprawnionych, każdej z nich może nałożyć procentowy udział całości, jednak w razie nieokreślenia udziału procentowego, kapitał zostanie podzielony między nimi po równo. Środki mogą zostać przekazane osobie uprawnionej na dwa sposoby:
- jako wypłata transferowa na konto PPK, PPE lub IKE;
- jako przekaz pieniężny.
Wypłata w formie pieniężnej udzielana jest wyłącznie na pisemny wniosek spadkobiercy lub osoby, która została wskazana w dyspozycji.
Uczestnik PPK ma możliwość stałej modyfikacji listy osób upoważnionych do odbioru kapitału. Zawsze można zrezygnować z przekazania środków konkretnym osobom, zmienić udziały poszczególnych osób, czy dopisać nowe.
PPK dziedziczenie – podatek
Niezależnie od wybranej formy wypłaty dziedziczenie PKK nie jest objęte podatkiem. Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 47g ustawy o PIT osoby uprawnione do odbioru środków PPK zwolnione są z opłacenia podatku dochodowego. Środki z pracowniczych planów kapitałowych przekazane po śmierci uczestnika nie podlegają podatkowi od spadków i darowizn. Ze względu na brak objęcia opodatkowaniem, osoba upoważniona do odbioru środków nie musi informować Urzędu Skarbowego o przekazaniu środków PPK.
Kto dziedziczy PPK?
Uprawnienie do uzyskania środków PPK w razie śmierci uczestnika uzyskuje osoba przez niego wskazana. Jeśli takiej osoby nie wyznaczono, to kapitał jest dziedziczony na warunkach wskazanych w testamencie, lub zgodnie z dziedziczeniem ustawowym. W przypadku gdy uczestnik pozostaje w związku małżeńskim bez rozdzielności majątkowej, połowa kapitału przysługuje małżonkowi. O tym, czy środki zgromadzone w PPK są wspólne dla obojga małżonków, stanowią przepisy kodeksu rodzinnego i opiekuńczego. Aby uzyskać środki z PPK, małżonek powinien dostarczyć akt małżeństwa, akt zgonu małżonka, oświadczenie o stosunkach majątkowych. Wówczas wypłata nastąpi w ciągu trzech miesięcy od złożenia dokumentów.
Środki zgromadzone w PPK to prywatna własność uczestnika. Dlatego w razie śmierci nie musi się on obawiać utraty funduszy. Dziedziczenie środków z PPK umożliwia gospodarowanie pieniędzmi na własnych zasadach i powierzenie ich wybranym wcześniej osobom.
Szukasz pracy? Poznaj oferty pracy w Gdańsku.
