Optymalizacja podatkowa – legalne sposoby na obniżenie podatków

Bogaci unikają podatków, przez co płacą je stosunkowo niższe w porównaniu do swoich zarobków, niż przeciętni Polacy. Jak im się do udaje i dlaczego tak postępują? Wyjaśniamy w tekście.

Historia progów podatkowych w Polsce pokazuje, że nasz kraj jest przyjazny dla przedsiębiorców. Podczas gdy, w innych krajach bogaci płacą około 50% podatku, w Polsce od lat 90. podatek dochodowy stopniowo malał z kilkoma epizodami podniesienia. Obecnie najlepiej zarabiający Polacy zobowiązani są do płacenia 32% podatku. 

Bogaci nie płacą wysokich podatków. Dlaczego? 

Na ostateczną sumę zapłaconych podatków składa się cała konstrukcja podatku dochodowego oraz innych obciążeń, takich jak składki społeczne, zdrowotne i wysokość stawki podatkowej. Aktualnie w Polsce mamy 17% podatku dla osób, których roczny dochód nie przekracza 85 528 zł, oraz 32% powyżej dochodów od nadwyżki tej kwoty. W 2019 najbogatszych zaczęła obowiązywać również tzw. danina solidarnościowa, która wynosi 4% od dochodów, wyższych niż 1 mln rocznie. 

Bogaci unikają podatków. Płacą ich stosunkowo mniej niż zwykły Polak

Jak wynika z obliczeń i danych z lat poprzednich, bogaci płacą stosunkowo niższe podatki w porównaniu do swoich zarobków, a już zdecydowanie niższe niż zwykły Kowalski. Statystyki z roku 2019 pokazują, że zaledwie 5% najbogatszych osób stoi za 25,3 mld wpływami do budżetu rocznie. Podczas gdy bogaci płacą średnio 20 tysięcy podatku dochodowego rocznie, statystyczny Polak płaci 2 tysiące. Jak bogaci płacą niższe podatki? Dane resortu finansów z 2017 roku dowodzą, że zwykli Polacy zarabiający w roku poniżej 30 tysięcy rocznie, przekazali składki i podatki w wysokości 24%, natomiast bogaci o przychodach powyżej 500 tys. rocznie zaledwie 21,7%. Jak to się ma do mitycznych 32%? 

Co to jest optymalizacja podatkowa najbogatszych?

Właśnie tym terminem zasłaniają się ludzie bogaci. Optymalizacja podatkowa najbogatszych to sposób na zmniejszanie kwot, jakie należy odprowadzać do urzędu skarbowego. Choćby poprzez założenie spółki w kraju o niższych stawkach podatku dochodowego. Firma, generując koszty w Polsce poprzez świadczenie badań rynku, czy doradztwa obniża podatek. Sposobów „optymalizacji” jest wiele. 

Oferty pracy w Katowicach czekają na Ciebie. Aplikuj na GoWork.pl!

W jaki sposób bogaci unikają podatków? Na przykład poprzez: 

• tworzenie fundacji zwolnionych z podatku dochodowego oraz spadków i darowizn, 
• rozliczanie przychodu przez nową firmę objętą ulgami na start, 
• rozliczanie przychodu także przez spółki kapitałowe, 
• magazynowanie przychodu w spółkach objętych podatkiem od osób prawnych, 
• zmiana rezydencji podatkowej,
• wybór podatku liniowego, 
• umowa zlecenie lub umowa o dzieło zamiast umowy o pracę dla pracowników, 
• ukrywanie stosunku pracy poprzez B2B. 

Bogaci unikają podatków – rozwiązania rządu

To, że bogaci nie płacą podatków, nie jest dla rządu żadną tajemnicą. Rząd w ostatnich latach bierze się za bogatych, którzy unikają podatku. Do rozwiązań mających zwalczyć optymalizację podatkową najbogatszych należy exit tax, nałożenie podatku na zagraniczne spółki, zaostrzenie obowiązków w transfer pricing i wiele innych. W szczególności partia Razem dąży do większego opodatkowania osób zamożnych. Nawołuje do wprowadzenia podatku majątkowego o charakterze progresywnym w wysokości od 1% do 8% aktywów większych niż 10 mln zł. Eksperci twierdzą jednak, że i to rozwiązanie nie powstrzymałoby najbogatszych od unikania podatków.

Najpopularniejsze metody optymalizacji podatkowej

Optymalizacja podatkowa to strategia polegająca na legalnym zmniejszaniu wysokości podatków, które musimy zapłacić. Do najczęściej stosowanych metod optymalizacji podatkowej należą korzystanie z ulg podatkowych, przenoszenie dochodów na członków rodziny lub prowadzenie działalności gospodarczej w strefach o niższych stawkach podatkowych. Każda z tych metod ma na celu zmniejszenie zobowiązań podatkowych w sposób zgodny z obowiązującymi przepisami prawa.

Inną popularną strategią jest zmiana formy prowadzenia działalności gospodarczej. Wielu przedsiębiorców decyduje się na przekształcenie swojej firmy w spółkę z o.o. lub spółkę komandytową, co pozwala im korzystać z bardziej korzystnych stawek podatkowych oraz innych preferencji. Ważne jest jednak, aby stosować takie rozwiązania z rozwagą, ponieważ nieodpowiednia optymalizacja może przysporzyć problemów prawnych.

Jakie ryzyka niesie nieodpowiednia optymalizacja podatkowa?

Optymalizacja podatkowa, mimo że jest legalnym narzędziem, może wiązać się z pewnymi ryzykami, jeśli nie jest stosowana prawidłowo. Nieodpowiednie wykorzystanie luk prawnych czy niezgodne z przepisami obniżanie podatków może prowadzić do kar finansowych oraz postępowań sądowych. W szczególności organy podatkowe mogą zakwestionować niektóre działania, jeśli uznają je za próbę unikania podatków.

Dlatego ważne jest, aby przedsiębiorcy, którzy chcą korzystać z optymalizacji podatkowej, dokładnie analizowali przepisy oraz konsultowali się z doradcami podatkowymi. Nieświadome lub nieodpowiednie działanie może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych, a w niektórych przypadkach nawet do odpowiedzialności karnej. Legalna optymalizacja powinna być oparta na dokładnej znajomości przepisów i wypracowanych strategiach.