Firma na Słowacji: ZUS, koszty. Jak założyć i prowadzić? Podpowiadamy

Firma na Słowacji zachęca polskich przedsiębiorców korzystnymi rozwiązaniami prawnymi, ograniczonymi formalnościami, czy po prostu wsparciem ze strony rządu. Sprawdźmy więc, jak założyć i jak prowadzić firmę na Słowacji oraz jak wygląda tamtejsze prawo.

Firma na Słowacji, podobnie jak działalność gospodarcza w Niemczech, jest dla Polaków korzystna pod wieloma względami. Szczególnie podatki sprawiają, że zakładanie firmy na Słowacji po prostu się nam opłaca. Na uwagę zasługują w szczególności niższy VAT czy podatek dochodowy. To dlatego coraz więcej przedsiębiorców z Polski postanawia rozpocząć lub przenieść swój biznes właśnie do naszych sąsiadów. Jednak czy prowadzenie działalności gospodarczej np. spółki na Słowacji jest naprawdę tak opłacalne? Jak odnaleźć się w zagranicznych przepisach gospodarczych i finansowych? Czy rejestrację spółki na Słowacji trzeba poprzedzić rezydenturą w tym kraju? To tylko niektóre pytania, z którymi mierzą się osoby, które szukają dla siebie miejsca przyjaznego biznesowo. Prowadząc własną działalność gospodarczą, każdy z nas chciałby nie tylko zarobić więcej niż na etacie, ale także korzystać ze wsparcia, jakie dają ustawy podatkowe, które w wielu aspektach powinny wspierać przedsiębiorczość. Czy To właśnie Słowacja jest miejscem, w którym przedsiębiorcy mogą postawić na bezpieczny rozwój biznesu?

Kto może założyć firmę na Słowacji?

Założenie spółki lub firmy na Słowacji jest tak naprawdę dostępne dla każdej osoby, która chciałaby prowadzić działalność gospodarczą. Wystarcz spełnić wymagania, które pozwolą Ci zarejestrować firmę w słowackim prawie. Nie musisz na stałe mieszkać w tym kraju, wystarczy, że firma będzie miała swoją siedzibę na terenie Słowacji. Może być to małe biura, sklep lub magazyn. Jest to potrzebne, aby podawać informację o adresie do korespondencji w urzędach. Istotne jest także to, że to właśnie na Słowacji będziesz rozliczać podatki i to z tamtymi instytucjami urzędowymi będziesz współpracować, aby dopełnić wszelkich formalności i zalegalizować swoją działalność gospodarczą na Słowacji.

Firma na Słowacji – koszty

Oprócz standardowych kosztów takich jak wynajem lokalu czy zakup sprzętu, trzeba również uwzględnić opłaty związane z rejestracją firmy. W 2026 roku oficjalna opłata rejestracyjna dla spółki z ograniczoną odpowiedzialnością wynosi około 166-350 EUR, a koszty zmian w rejestrze (KRS) zaczynają się od 66 EUR, choć mogą być wyższe w przypadku korzystania z usług firm pośredniczących, które często naliczają dodatkowe opłaty nawet do 330 EUR. Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej (živnosť) jest znacznie tańsze – od 0 do 7,50 EUR przy rejestracji online, a przy osobistym zgłoszeniu od 5 do 15 EUR.

Warto pamiętać, że Słowacja nie jest rajem podatkowym, jednak w porównaniu do Polski prowadzenie działalności gospodarczej na Słowacji może być korzystniejsze, zwłaszcza ze względu na niższe stawki podatku dochodowego (CIT) dla małych firm oraz elastyczne przepisy pozwalające na optymalizację podatkową.

Firma na Słowacji a podatek dochodowy

Podczas gdy w Polsce po przekroczeniu dochodu 120 000 zł podatek wynosi aż 32%, na Słowacji obowiązuje system progresywny i wyższe stawki od 2026 r.:

Podatek dochodowy od osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą:

• 19% dla rocznego dochodu do 44 000 euro,
• 25% dla dochodu powyżej 44 000 euro do 60 000 euro,
• 30% powyżej 60 000 euro do 75 000 euro,
• 35% powyżej 75 000 euro.

Kwota wolna od podatku wynosi ok. 4 900 euro, a przedsiębiorcy mogą korzystać z określonych ulg podatkowych.

Podatek dochodowy od osób prawnych (spółek z o.o. – s.r.o.):

• Stawki podatku CIT są zbliżone do stawek dla osób fizycznych, ale w praktyce przyjmuje się progi 10% dla dochodu do 100 000 euro, 21% dla dochodu powyżej 100 000 euro do 5 000 000 euro oraz 24% powyżej 5 000 000 euro.
• Podatek od dywidend wypłacanych osobom fizycznym wynosi 7% (obniżony względem poprzednich lat).
• W przypadku spółki z o.o. nie można korzystać z kwot wolnych ani ulg podatkowych obniżających podstawę opodatkowania.

Firma na Słowacji: korzyści z VAT

Korzystny do tej pory podatek VAT na Słowacji, od 2025 roku przestał być przewagą tego kraju – podstawowa stawka VAT wynosi tam obecnie 23%, czyli tyle samo co w Polsce, a nawet została podniesiona w ostatnim czasie. Zwolnienie z VAT przysługuje do obrotu 240,000 zł w Polsce i ok. 49 790 EUR na Słowacji. Słowackie przepisy VAT pozwalają na szerokie odliczanie wydatków związanych z prowadzoną działalnością, w tym kosztów firmowych pojazdów pod warunkiem faktycznego wykorzystywania ich w biznesie.

W praktyce warunki korzystania ze zwolnienia i odliczeń podatkowych są na podobnym poziomie jak w Polsce, a sama stawka VAT nie stanowi już istotnej przewagi na korzyść Słowacji. Decyzja o wyborze kraju do prowadzenia firmy powinna więc opierać się na szerszej analizie podatkowej i operacyjnej.

Słowacja Cię nie przekonuje? Sprawdź jak założyć firmę w Czechach.

ZUS na Słowacji

Składki emerytalne i na ubezpieczenie zdrowotne na Słowacji są porównywalne do polskich, choć ich struktura i wyliczenie różni się w szczegółach. Prowadząc działalność gospodarczą na Słowacji, każdy przedsiębiorca opłaca składki na ubezpieczenie zdrowotne (16% podstawy), składki emerytalne oraz społeczne (ok. 33%), co daje łącznie ok. 49% podstawy wymiaru, przy czym obowiązują ustawowe minima. W 2026 roku minimalna miesięczna składka zdrowotna wynosi ok. 100 EUR, a minimalna na ubezpieczenie socjalno-emerytalne – ok. 303 EUR. Preferencyjne zasady przysługują osobom z niepełnosprawnością. Składki należy przekazywać do 8 dnia miesiąca za miesiąc poprzedni. Całkowity miesięczny „ZUS” na Słowacji to w 2026 roku ok. 400 EUR.

Jak założyć firmę na Słowacji?

Na Słowacji istnieją trzy podstawowe formy prawne prowadzenia działalności własnej. Jest to jednoosobowa działalność gospodarcza jako działalność wolna, wiązana i rzemieślnicza. Decydując się na prowadzenie działalności gospodarczej na Słowacji w formie wolnej, musimy działać w branży, do której nie są wymagane koncesje i licencje, czy pozwolenia. Otwarcie działalności wiązanej wymaga dokumentów potwierdzających kwalifikacje do prowadzenia firmy o wybranym profilu. Działalność rzemieślnicza oprócz okazania dokumentów wymaga również 6 miesięcy doświadczenia zawodowego.

Koszty prowadzenia działalności gospodarczej na Słowacji w poszczególnych formach prawnych

Na Słowacji także można założyć firmę w formie spółki. Istnieją spółki osobowe oraz spółki akcyjne. Do najchętniej otwieranych należą spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółki akcyjne.

• Spółka osobowa jawna

Założenie spółki jawnej jest możliwe przez dwóch wspólników występujących pod jedną nazwą handlową. W tej sytuacji wspólnicy odpowiadają za zobowiązania spółki całym swoim majątkiem.

• Spółka osobowa komandytowa

Przedstawicielem spółki komandytowej jest jeden ze wspólników, który odpowiada za nią całym swoim majątkiem. Drugi wspólnik odpowiada jedynie swoim wkładem własnym. Decyzyjność spoczywa na barkach wszystkich wspólników spółki zgodnie z treścią umowy spółki.

• Spółka akcyjna z ograniczoną odpowiedzialnością 

Spółką tego typu zarządzają wszyscy wspólnicy lub wybrana rada nadzorcza. Założenie firmy na Słowacji to duże koszty. Spółka wymaga kapitału zakładowego w wysokości 5000 EUR. Kwotę może wnieść jeden wspólnik lub członkowie zarządu spółki.

• Spółka akcyjna

Aby założyć spółkę akcyjną, należy dysponować kapitałem zakładowym w wysokości aż 25 000 EUR. Organami takiej spółki jest rada nadzorcza, akcjonariusze czy wybrany zarząd. Spółkę akcyjną może założyć jedna osoba prawna lub dwie osoby fizyczne.

Koszty rejestracji firmy jednoosobowej lub spółki na Słowacji

Koszty rejestracji są niskie i zależą od rodzaju prowadzonej działalności. Np. w przypadku działalności rzemieślniczej są one nieco większe, niż w przypadku działalności wolnej:

W przypadku osobistego zgłoszenia działalności wysokość opłat za każdą wolną działalność wynosi 5 euro, za każdą działalność rzemieślniczą – 15 euro, a za każdy zawód regulowany – 15 euro. Zgłoszenie działalności w formie elektronicznej jest zdecydowanie tańsze. W przypadku zgłoszenia działalności drogą elektroniczną wysokość opłat za każdą wolną działalność wynosi 0 euro, za każdą działalność rzemieślniczą – 7,50 euro a za każdy zawód regulowany – 7,50 euro. W przypadku osobistego zgłoszenia działalności opłaty można uregulować, w zależności od wyposażenia okręgowego urzędu, za pomocą elektronicznych znaczków skarbowych, gotówki, karty płatniczej lub przelewu bezgotówkowego.

Źródło: https://wupkrakow.praca.gov.pl/dzialalnosc-gospodarcza-na-slowacji

Praca w Białymstoku czeka na Twoją kandydaturę!

Jak zarejestrować firmę na Słowacji?

Działalność gospodarczą na Słowacji można zarejestrować zarówno on-line, jak i tradycyjnie w urzędzie prowadzącym rejestrację działalności gospodarczej – odpowiednikiem polskiego wydziału działalności gospodarczej jest tutaj urząd okręgowy (słow. okresný úrad). Najszybszą i najtańszą opcją jest zgłoszenie elektroniczne – wtedy rejestracja działalności wolnej (najczęstszej) jest bezpłatna, zaś działalności regulowane i rzemieślnicze kosztują 7,50 EUR. Przy rejestracji osobistej opłata za każdą działalność wolną to 5 EUR, a dla rzemieślniczej czy regulowanej – 15 EUR od zgłoszenia.

Aby założyć firmę, należy spełniać podstawowe warunki:

• być osobą pełnoletnią,
• posiadać pełną zdolność do czynności prawnych,
• mieć niekaralność (polskie zaświadczenie akceptowane z tłumaczeniem przysięgłym na słowacki),
• brak zaległości podatkowych w kraju pochodzenia i na Słowacji,
• zapewnić firmie siedzibę na Słowacji (może to być biuro wirtualne).

Po złożeniu kompletnego wniosku – elektronicznie lub osobiście – numer rejestracyjny otrzymujesz zwykle w ciągu kilku dni roboczych. Działalność możesz rozpocząć legalnie po uzyskaniu oficjalnej decyzji rejestracyjnej (w praktyce najczęściej tego samego tygodnia).

Rejestracja spółki z o.o. (s.r.o.) odbywa się według podobnych zasad, choć procedura jest nieco bardziej formalna (dodatkowa umowa spółki, wymóg deklaracji kapitału 5 000 EUR). Koszt urzędowego wpisu spółki do rejestru to ok. 350 EUR.

Jak otworzyć firmę transportową na Słowacji?

Zakładanie firmy transportowej na Słowacji jest szczególnie opłacalne, ponieważ nie ma tam podatku od środków transportowych. Zakup pojazdu można w pełni zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, pod warunkiem wykorzystywania go wyłącznie do celów prowadzonej działalności gospodarczej. Dotyczy to zarówno odliczenia podatku dochodowego, jak i ryczałtowego odliczenia 50% VAT od auta przeznaczonego do działalności transportowej (do 2028 r.). W praktyce daje to istotną przewagę kosztową nad innymi krajami.

Firma na Słowacji a działalność w Polsce – czy to możliwe?

Istnieje możliwość przeniesienia firmy z Polski na Słowację. W takiej sytuacji zarząd firmy może ją prowadzić z Polski, mimo że działanie firmy będzie się opierać na prawie słowackim. Czy przeniesienie firmy na Słowację się opłaca? Optymalizacja podatków w korzystniejszy dla nas sposób i niezmieniony charakter spółki przeniesionej na Słowację przemawiają na „tak”. Warto jednak zawsze dokładnie przeanalizować przedsięwzięcie wiedząc, że rynek słowacki choć podobny, to mimo wszystko nieco różni się od polskiego.

Zalety prowadzenia firmy na Słowacji

Wielu przedsiębiorców dostrzega szereg zalet związanych z prowadzeniem lub przeniesieniem firmy na
Słowację. Do głównych zalet możemy zaliczyć:

• niższe stawki CIT dla małych firm,
• korzyści podatkowe,
• stabilną gospodarkę,
• centralne położenie,
• niskie koszty utrzymania,
• stabilność prawna.

Jak możemy przeczytać na blogu wiraset.com.pl:

Słowacja od lat cieszy się stabilnym rozwojem gospodarczym. Kraj ten jest częścią strefy euro, co oznacza korzystne warunki dla handlu międzynarodowego. Gospodarka opiera się na przemyśle motoryzacyjnym, produkcji elektroniki oraz usługach biznesowych. W czasach globalnych niepewności gospodarczej, posiadanie firmy w kraju o stabilnej gospodarce może być ogromnym atutem. Daje to przedsiębiorcom pewność, że będą mogli kontynuować swoją działalność w stałym otoczeniu biznesowym. (…) Słowacja jest krajem o solidnym systemie prawno-podatkowym oraz stabilności politycznej, co sprawia, że jest to bezpieczne miejsce do prowadzenia biznesu. W porównaniu z niektórymi krajami o bardziej zmiennym otoczeniu politycznym Słowacja oferuje przedsiębiorcom pewność prawa i stabilność.