Jak założyć firmę w Niemczech? Czy można to zrobić bez meldunku?

Firma w Niemczech to marzenie wielu Polaków. Tamtejszy rynek przyciąga przedsiębiorców ze względu na korzystne prawo i bogaty rynek gospodarczy. Wyciągamy zatem pomocną dłoń i podpowiadamy, jak założyć firmę w Niemczech. Tłumaczymy opodatkowanie, formy działalności i sposób jej rejestracji.

Niemcy stają się coraz popularniejszym kierunkiem dla Polaków, chcących prowadzić działalność gospodarczą. Prawo w Niemczech różni się od polskiego, a chęć założenia działalności za granicą wymaga znajomości obowiązujących przepisów. Dlatego, jeszcze przed podjęciem decyzji o otwarciu biznesu u naszych zachodnich sąsiadów, warto dowiedzieć się, jak założyć firmę w Niemczech. Należy także zorientować się, jak wygląda tamtejszy rynek oraz jakie rodzaje działalności i dlaczego są wybierane najczęściej przez Polaków. Nasi rodacy najchętniej otwierają: firmę sprzątającą w Niemczech, firmę spedycyjną czy zajmującą się opieką nad osobami starszymi. Jeśli również chodzi Ci to po głowie, sprawdź jak założyć firmę w Niemczech. 

Przeczytaj także firma sprzątająca: zarobki

Firma w Niemczech – aspekt prawny

Wszyscy przedsiębiorcy zobowiązani są do rozliczania się z urzędem skarbowym (Finanzamt). Nie muszą tego robić jedynie osoby, które wykonują zawody wolne. Prowadzenie działalności gospodarczej w Niemczech jest regulowane ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych. Według 15 paragrafu działalność gospodarcza w Niemczech jest wykonywana samodzielnie na własną odpowiedzialność. Musi mieć ona charakter długofalowy i długoterminowy, a jej celem jest osiągnięcie zysku. Wykonywanie działalności ma wpływ na budowanie gospodarki rynkowej.

Jak wygląda działalność gospodarcza w Niemczech? 

Zakładanie firmy w Niemczech

O rozpoczęciu działalności powinny zostać poinformowane takie urzędy jak izba przemysłowo-handlowa, izba rzemieślnicza i urząd skarbowy. Dwie pierwsze instytucje są uzależnione od przedmiotu działalności. W razie przynależności należy również brać pod uwagę istnienie składek członkowskich. Składek odprowadzać nie muszą firmy, których roczny dochód wynosi poniżej 5200 euro. Firmy, których roczny dochód zamyka się w 25 000 euro, są zwolnione z opłacania składek przez pierwsze dwa lata. Formularz dotyczący tych urzędów wraz z numerem identyfikacji podatkowej do rozliczeń wydaje urząd skarbowy, gdy zakładanie firmy w Niemczech ma miejsce. Mając pomysł na biznes, najpierw należy sprawdzić, czy wymarzona firma w Niemczech nie wymaga uzyskania koncesji, czy zezwoleń. Własna działalność gospodarcza w Niemczech niekiedy wymaga zgód. Dotyczy to podjęcia konkretnych branż. Należą do nich firmy zajmujące się:

• pośrednictwem pracy,
• handlem detalicznym,
• przewozem towarów, 
• rzemiosłem, 
• przewozem osób. 

Rejestracja firmy w Niemczech – krok po korku

Do zarejestrowania działalności gospodarczej w Niemczech potrzeba:

• kopii dokumentu osobistego z obu stron,
• potwierdzenia o zameldowaniu w języku niemieckim,
• zaświadczenia o wpisie do rejestru handlowego lub izby rzemieślniczej,
• potwierdzenia prawa do wykonywania zawodu,
• zaświadczenia o prawie do swobodnego przesiedlania się.

Jak założyć firmę w Niemczech bez meldunku? Meldunek nie jest konieczny. Zamiast niego wystarczy jedynie podać adres prowadzenia działalności. 

Działalność gospodarcza w Niemczech (niem. Gewerbe) wymaga podjęcia następujących kroków:

• udaj się do urzędu ds. gospodarki (das. Gewerbeamt) i na miejscu wypełnił odpowiedni formularz. Prawdopodobnie zostanie on wypełniony przez urzędnika zadającego Ci pytania. Po skończeniu dokument musisz podpisać;
• musisz zapłacić symboliczną opłatę meldunkową, której wysokość nie powinna przekroczyć 30 euro. 

Firma w Niemczech a VAT

Metoda rozliczania podatku w Niemczech jest uzależniona od wysokości rocznego obrotu. W sytuacji, gdy w roku, w którym firma została założona, przedsiębiorca nie przekroczy 500 000 dochodu, może on złożyć odpowiedni wniosek do urzędu skarbowego w celu rozliczenia metodą kasową. Taka metoda zwalania z konieczności opłacania faktury VAT już w momencie jej wystawienia. Przedsiębiorca jest do tego zobowiązany, dopiero gdy kontrahent ją opłaci. Warto pamiętać, że przez pierwsze dwa lata prowadzenie działalności w Niemczech, wymaga składania miesięcznych deklaracji VAT. Po upływie dwóch lat można już to robić kwartalnie, czy nawet rocznie. 

Mamy dla Ciebie oferty pracy w Warszawie!

Działalność w Niemczech a progi podatkowe

Podatku na swoich fakturach nie muszą wykazywać tzw. „mali przedsiębiorcy”, czyli tacy, których obrót w pierwszym roku działalności nie przekroczył 17,5 tys. euro. Jednak w tej sytuacji przedsiębiorca nie będzie mógł także odliczać podatku VAT z faktur kosztowych. 

Własna działalność gospodarcza w Niemczech i ubezpieczenia

W Niemczech opłacanie ubezpieczenia emerytalnego nie jest obowiązkowe. Wybierając ubezpieczenie emerytalne, trzeba się liczyć ze składakami w wysokości ok. 80 euro. Do wyboru jest także ubezpieczenie w razie bezrobocia w wysokości ok. 18 euro. Inaczej jest z ubezpieczeniem zdrowotnym. Muszą je opłacać przedsiębiorcy, dla których niemiecka działalność gospodarcza jest głównym zatrudnieniem. Wybór należy jednak do przedsiębiorcy. Może się on zdecydować na prywatne ubezpieczenie lub państwowe. Wysokość ubezpieczenia z ramienia prywatnej firmy ma związek ze stanem zdrowia przedsiębiorcy i wybraną taryfą. Wysokość ubezpieczenia państwowego jest wyznaczana ustawowo. 

Formy prawne działalności w Niemczech

Tak jak i w Polsce, przedsiębiorcy w Niemczech wybierają jedną z kilku form prawnych. Najczęściej wybierane w Niemczech są:

• Einzelunternehmer (firma jednoosobowa w Niemczech)

Tak jak jej Polski odpowiednik, jednoosobowa działalność w Niemczech jest jedną z najchętniej wybieranych form prawnych. Jest to swobodna i łatwa w prowadzeniu forma działalności. Za atut uznawana jest możliwość złożenia nadwyżki z przychodów w ramach oświadczenia podatkowego. Jest jednak warunek: przedsiębiorca musi mieścić się w zyskach max. 50 000 euro i obrocie do 500 000 euro. Przedsiębiorca w tym wypadku odpowiada za firmę majątkiem prywatnym. 

• Kaufmann (handlowiec)

Formę handlowca przyjąć może przedsiębiorca prowadzący działalność w Niemczech w oparciu o schemat handlowy. W tej kategorii znajdą się sklepy czy restauracje. Firma w Niemczech w formie Kaufmann budzi większe zaufanie wśród kontrahentów, a jej pozycja na rynku jest bardziej wiarygodna. Tutaj przedsiębiorca również odpowiada majątkiem prywatnym. 

• Gesellschaft bürgerlichen Rechts (spółka cywilna)

To opcja dla osób, które wykonują wolny zawód oraz dla przedsiębiorców, którzy pragną działać wraz ze wspólnikiem.

• Unternehmergesellschaft (spółka przedsiębiorców z ograniczoną odpowiedzialnością)

To świeża opcja na niemieckim rynku firm. Charakteryzuje się ograniczoną odpowiedzialnością cywilną przedsiębiorców. Do jej założenia jest wymagany kapitał początkowy w wysokości 1 euro. 

Koszty działalności w Niemczech

Założenie firmy w Niemczech wiąże się z wydatkami już na starcie. Przedsiębiorca musi brać pod uwagę wynajem biura, czy powierzchni magazynowej, ewentualne koszty dojazdów oraz opłacenia telefonów i sieci. Wszystkie koszty założenia firmy w Niemczech można odliczyć. Muszą być jednak dokładnie udokumentowane. Listę wydatków wraz z fakturami i uzasadnieniem zakupu każdej rzeczy należy przedstawić w urzędzie skarbowym. 

Firma w Niemczech. Jakie stawki mają podatki? 

Dla osób, które wybrały najpopularniejsze rodzaje działalności, takie jak jednoosobowa firma w Niemczech, czy spółka osobowa, najistotniejsze są trzy podatki. Podatek dochodowy w Niemczech, podatek od działalności gospodarczej i podatek obrotowy. 

• Podatek dochodowy. 

To zysk pomniejszony o koszty jego uzyskania. W Niemczech nie trzeba płacić tego podatku, jeśli zarobki są poniżej 8600 euro rocznie. Powyżej tej kwoty stawka podatku zaczyna się od 6%, kończąc na 43%. Trzeba mieć na uwadze również podatek kościelny i w niektórych przypadkach podatek solidarnościowy. 

• Podatek od działalności gospodarczej. 

W przypadku działalności jednoosobowej lub spółki osobowej podatek naliczany jest od dochodu działalności, który wynosi powyżej 24 500 euro. 

• Podatek obrotowy

Jeśli przedsiębiorca wykazuje odpowiednio niski dochód, który zalicza go do tzw. małych przedsiębiorców, wówczas nie musi płacić podatku obrotowego.

Kontrolowanie działalności w Niemczech

Finanzamt, czyli Niemiecki odpowiednik urzędu skarbowego ma prawo do kontroli działalności. Aby przebiegła ona sprawnie, przedsiębiorca jest zobowiązany do rejestracji zdarzeń gospodarczych. Takie informacje należy przechowywać do 10 lat wstecz. W dokumentach powinny się znaleźć takie informacje jak: 

• dane kontrahenta,
• informacje o produktach,
• numer podatkowy,
• informacje o stawkach,
• numery faktur.

Kto może założyć firmę w Niemczech?

Firmę w Niemczech może założyć każdy członek państw wchodzących w skład Unii Europejskiej. Niemiecka działalność gospodarcza może zostać również założona bez meldunku na terenie Niemiec. Wymagane jest jedynie podanie adresu firmy. Polacy mogą więc bez przeszkód korzystać z dobrobytu niemieckiego prawa i tamtejszego rynku gospodarczego. Już teraz wielu Polaków korzysta z tego rozwiązania i rozwija swoje biznesy u naszych zachodnich sąsiadów. Najczęściej są to firmy budowlane lub świadczące inne usługi remontowe, choć oczywiście znajdziemy szereg innych działalności w wielu sektorach.