Kwota wolna od podatku a Polski Ład – ile zyskamy? Kto straci? [TABELA]

Kwota wolna od podatku w 2022 roku ma być zdecydowanie wyższa niż do tej pory. Aż 30 tysięcy złotych, od których nie trzeba odprowadzać podatku to ulga szczególnie dla tych zarabiających najmniej. Ile zyskamy na kwocie wolnej od podatku 2022 w Polskim Ładzie? Kto nie zapłaci podatku w ogóle, a kto straci na zmianach?

pogniecione banknoty symbolizujące kwotę wolną od podatku w 2022 roku

Nowa i wyższa kwota wolna od podatku w 2022 roku to efekt zmian wprowadzonych wraz z Polskim Ładem. Podniesienie kwoty wolnej do 30 tysięcy złotych ma stanowić równowagę dla wyższej składki zdrowotnej. Gdy Polski Ład wszedł w życie, pracownicy zostali zmuszeni do odprowadzania składki zdrowotnej w wysokości 9% wynagrodzenia. Co prawda do tej pory stawka była identyczna, jednak każdy zatrudniony mógł odliczyć od podatku dochodowego 7,75% z 9%.

Dla kogo te zmiany będą korzystne? Kto zyska, a kto straci na zmianach podatkowych w Polskim Ładzie? Sprawdź szczegółową tabelę wynagrodzeń!

Kwota wolna od podatku 2022 – ile zyskamy?

Do tej pory większość pracowników mogła liczyć na kwotę wolną w wysokości 3091 złotych. Teoretycznie jakiś czas temu podniesiono ją do 8000 zł, jednak mało kto zarabia tak niewiele, aby z niej skorzystać. Kwota wolna od podatku 2022 to już zupełnie inna historia. Polski Ład podniósł kwotę wolną do 30 tysięcy złotych dla wszystkich pracowników, podnosząc jednocześnie zobowiązania z tytułu składki zdrowotnej o 7,75%.

To ile zyskamy na kwocie wolnej od podatku w 2022 roku? Na realny zysk mogą liczyć pracownicy zarabiający do 4000 złotych netto. Roczne zarobki w przedziale od 68,6 do 133,6 tysięcy złotych mają zostać objęte ulgą dla klasy średniej, czyli gwarancją braku zmian wynagrodzenia netto w związku z podwyżką składki zdrowotnej.

Co z wyższymi zarobkami? Tam zaczynają się realne straty wynagrodzenia. Sprawdź naszą tabelę zysków i strat!

Polski Ład kwota wolna od podatku 2022 – tabela zarobków

Wzrost kwoty wolnej od podatku w 2022 roku w Polskim Ładzie, przesunięcie drugiego progu podatkowego do 120 tysięcy złotych i nowa składka zdrowotna. Te wszystkie zmiany realnie wpłyną na zarobki netto większości Polaków. Ile zyskamy na kwocie wolnej od podatku w Polskim Ładzie? Kto straci, a kto nie zauważy zmian?

Wynagrodzenie bruttoWynagrodzenie netto (obecnie)Wynagrodzenie netto (po zmianie)+/- (miesięcznie)
3000 zł2202,72 zł2355,72 zł+ 153,00 zł
4000 zł2907,96 zł3021,96 zł+ 114,00 zł
5000 zł3613,19 zł3660,19 zł+ 47,00 zł
5500 zł3965,81 zł3979,81 zł+ 14,00 zł
5701 zł do 11 141 zł--brak zmian wynagrodzenia (ulga dla klasy średniej)
13 000 zł8637,19 zł8622,94 zł- 14,00 zł
14 000 zł9276,95 zł9189,29 zł- 87,66 zł
20 000 zł13183,97 zł12642,76 zł- 541,21 zł

Polski Ład kwota wolna od podatku – dla kogo?

Podwyższona kwota wolna od podatku w 2022 roku nie będzie dostępna dla wszystkich. Obecnie najbardziej powszechne formy opodatkowania to skala podatkowa, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, podatek liniowy i karta podatkowa (będąca w trakcie likwidacji). Kwota wolna w Polskim Ładzie dotyczy wyłącznie skali podatkowej, czyli opodatkowania na zasadach ogólnych (17% i 32%).

W przypadku skali podatkowej warto wspomnieć także o nieformalnym trzecim progu, czyli tzw. daninie solidarnościowej. To dodatkowa opłata w wysokości 4% od dochodu przekraczającego milion złotych w danym roku podatkowym.

Jak widać, kwota wolna od podatku 2022 w wysokości 30 tysięcy złotych, nie będzie dotyczyła ryczałtowców, osób rozliczających się podatkiem liniowym i stosujących kartę podatkową.

Polski Ład – kwota wolna od podatku miesięcznie – jakie zmiany?

Od 1 stycznia 2022 roku zmienia się nie tylko kwota wolna od podatku. Polski Ład wprowadził zmianę w miesięcznym naliczaniu ulgi, która sprawi, że zniknie dotychczasowa kwota zmniejszająca podatek. Jak to działało do tej pory?

Zanim zmiany podatkowe w Nowym Polskim Ładzie weszły w życie, w zaliczkach na podatek dochodowy uwzględniana była kwota zmniejszająca podatek w wysokości 525,12 zł, którą rozliczano w rocznym zeznaniu PIT. Wyższa kwota wolna od podatku w 2022 roku sprawiła, że kwota zmniejszająca podatek została wyparta, a zastąpiła ją wyższa stawka wynikająca z podwyżki kwoty wolnej.

Kwotę zmniejszającą podatek wylicza się tylko w niższym przedziale skali podatkowej (podstawa obliczenia podatku do 120 000 zł), a dokładnie w pierwszym progu podatkowym (wg. stawki podatku 17%).

Zatem, jeżeli kwota wolna w 2022 roku to 30 000 złotych, a 17% z tej kwoty to 5100 złotych – roczna kwota zmniejszająca podatek to właśnie 5100 złotych. Po podzieleniu tej kwoty przez 12 miesięcy wychodzi nam 425 złotych w każdym miesiącu.

Kwota wolna od podatku w Polskim Ładzie a podatek liniowy

Wyższa kwota wolna w 2022 i zmiana w naliczaniu składki zdrowotnej w Polskim Ładzie sprawiły, że coraz więcej osób zastanawia się nad zrezygnowaniem z rozliczania się na zasadach podatku liniowego.

W Polskim Ładzie składka zdrowotna dla ludzi rozliczających się w ten sposób wynosi 4,9% dochodu i nie można jej w żaden sposób odliczyć. Taka zmiana sprawi, że liniowcy w zasadzie będą obłożeni podatkiem w wysokości 23,9%. Warto też wspomnieć, że takich przedsiębiorców nie obowiązuje ulga z tytułu podwyżki kwoty wolnej, a zatem nie będą mogli skorzystać z przywilejów osób rozliczających się na skali podatkowej.

Polski Ład i kwota wolna od podatku a emerytury 2022

Podwyższenie kwoty wolnej od podatku dochodowego w związku z wprowadzeniem Polskiego Ładu będzie miała wpływ także na emerytury milionów seniorów w kraju. Szeroko komentowane emerytury bez podatku wynikają tak naprawdę z jednej zmiany, czyli podwyżki kwoty wolnej do 30 000 złotych.

Dzięki temu emeryci otrzymujący świadczenia emerytalne w wysokości maksymalnie 2500 złotych brutto nie będą musieli ponownie odprowadzać podatku. Taka zmiana jest dość istotna, ponieważ według statystyk aż 65% emerytów i rencistów pobiera właśnie takie świadczenia. Jeżeli pominiemy marcową waloryzację emerytur, seniorzy otrzymujący 2500 złotych brutto mają dostać prawie 200 zł netto więcej.

Kwota wolna 2022 w Polskim Ładzie podniesie ich świadczenia netto z 2088 złotych do około 2275 złotych na rękę. Według wyliczeń ZUS, wynagrodzenie emerytów otrzymujących 2500 złotych brutto wzrośnie o 2244 złotych w skali roku.

Zwolnienie z podatku – PIT-2 konieczny?

Wyższa kwota wolna w Polskim Ładzie może mieć wpływ nie tylko na rozliczenie roczne, ale także comiesięczne wynagrodzenie wpływające na konto pracownika. W tym przypadku ważną kwestią jest złożenie formularza PIT-2, czyli oświadczenia pracownika, upoważniającego do pomniejszania zaliczki za każdy miesiąc o kwotę zmniejszającą podatek.

PIT-2 składa się u swojego pracodawcy i obowiązuje aż do odwołania. To znaczy, że nie trzeba składać go w firmie w następnych latach. Jeżeli podatnik złożył PIT-2 to każda zaliczka za dany miesiąc będzie pomniejszana o wysokość kwoty zmniejszającej (425 złotych).

Jeśli pracownik nie złożył formularza PIT-2 w ogóle, jego wypłata może być niższa, a zwrot otrzyma dopiero, rozliczając PIT za poprzedni rok podatkowy. W ten sposób pomniejsza się podatek jednorazowo aż o 5100 złotych.

Oceń artykuł
4.3/5 (25)