Zakładając własny biznes, kluczowe staje się nie tylko podążanie za pasją, ale także umiejętne zarządzanie finansami. Jednym z najważniejszych pojęć, które musi znać każdy przedsiębiorca, jest marża – decydująca o realnych zyskach firmy. Dowiedz się, czym różni się marża od narzutu oraz jak prawidłowo rozliczać VAT w procedurze marży.
Zakładając własny biznes, zwykle kieruje nami nie tylko pewna pasja, czy chęć bycia „na swoim”, lecz przede wszystkim wizja zysku. Firma po prostu musi zarabiać, aby mogła prosperować. Dlatego określając ceny produktów, czy usług musimy wciąż pod uwagę również marżę. Poniżej wyjaśnienie terminu.
Spis treści
Marża – co to jest?
Marża to zysk uzyskiwany ze sprzedaży pewnego produktu lub usługi ponad jego bezpośrednie koszty uzyskania. Na jej podstawie możemy określić zarobki lub straty firmy. Wyróżniamy dwa rodzaje marży:
- marża brutto (iloraz zysku brutto podzielonego przez przychód ze sprzedaży)
- marża netto (wynik uwzględniany przy uzyskaniu wszystkich kosztów pośrednich i ogólnych oraz obciążeń (między innymi podatków) nałożonych na dane przedsiębiorstwo
Jak obliczyć marżę ze sprzedaży?
Według strony consider.pl posługując się podstawową definicją marży, możemy obliczyć ją w następujący sposób:
- przychód ze sprzedaży towaru wynosi 100 zł
- cena zakupu 80 zł
Dzieląc zysk przez przychód ze sprzedaży otrzymujemy:
- marżę procentową równą 20% (20 ÷ 100)
- marżę kwotową równą 20 zł
Czyli:
(100 zł przychodu – 80 zł kosztów) dzielimy przez ÷ 100 zł = 20% marży
Marża a narzut – jakie są między nimi różnice?
Pamiętajmy, aby nie mylić marży z narzutem, gdyż są to dwa osobne pojęcia. Narzut to z ogólnej definicji, stosunek zysków do kosztów, który określa cenę sprzedaży danego produktu lub wyceny danej usługi. Odnosząc się do powyższego przykładu obliczeniowego:
(100 zł przychodu – 80 zł kosztów) dzielimy przez ÷ 80 zł = 25% narzutu
Jak ustalić wysokość marży?
Aby prawidłowo ustalić wysokość marży, należy w pierwszej kolejności dokładnie określić koszty wytworzenia lub zakupu produktu. Wysokość marży brutto wylicza się poprzez odjęcie kosztów wytworzenia od ceny sprzedaży, co pozwala sprawdzić, ile firma zarabia na każdej transakcji przed uwzględnieniem pozostałych kosztów. W przypadku marży netto, do wyliczenia zysku należy uwzględnić także wszystkie koszty pośrednie, operacyjne oraz podatki, dzięki czemu można precyzyjnie ocenić, czy firma osiąga faktyczny zysk ze sprzedaży swoich produktów. Odpowiednie ustalenie wysokości marży to klucz do skutecznego zarządzania finansami i utrzymania rentowności przedsiębiorstwa.
Faktura VAT marża – co to takiego?
Marża w podatku VAT to nic innego jak różnica pomiędzy kwotą nałożoną na nabywcę danego towaru, a ceną pomniejszoną o kwotę z podatku. Ze strony sprzedawcy wygląda to w sposób taki, iż nalicza oraz odprowadza on podatek VAT od marży, którą naliczył od pełnej wartości sprzedawanego towaru do nabywcy. W przypadku Faktury VAT marży opodatkowaniu podlega tylko kwota prowizji pobierana przez sprzedawcę.
Jak czytamy na stronie poradnikprzedsiebiorcy.pl marża w Fakturze VAT nie jest wyszczególniona. Jednak sprzedawca i tak musi obliczyć kwotę podatku i wpłacić ją do Urzędu Skarbowego w postaci niższej kwoty podatku VAT, czyli naliczonej przez siebie marży, a nie kwoty sprzedaży towaru. Faktura VAT marża obejmuje osoby, które:
- Dokonują dostaw dzieł sztuki
- Dokonują dostaw używanych towarów
- Świadczą usługi turystyczne
- Dokonują dostaw antyków oraz przedmiotów kolekcjonerskich
Jak prawidłowo obliczyć marżę brutto w praktyce?
W codziennej działalności kalkulacji marży brutto używa się do szybkiego określenia, ile z każdej sprzedaży produktów pozostaje w firmie po odjęciu kosztów bezpośrednich. Marża wyrażona kwotowo to różnica między ceną sprzedaży a kosztem zakupu lub wytworzenia danego towaru. Natomiast marża wyrażona procentowo pokazuje, jaki procent ogólnej wartości sprzedaży stanowi zysk przedsiębiorcy.
Jak interpretować marżę w analizie finansowej firmy?
Marża wyrażona procentowo pozwala ocenić, jak efektywnie firma zarządza kosztami w stosunku do przychodów ze sprzedaży produktów. Stosunkiem marży kwotowej do ogólnej wartości sprzedaży można mierzyć opłacalność poszczególnych transakcji lub całej działalności. Wysoka marża wyrażona procentowo świadczy o przewadze konkurencyjnej i efektywnym modelu biznesowym.
Najczęstsze błędy przy ustalaniu cen a marża
Przy ustalaniu ceny sprzedaży a kosztem zakupu łatwo popełnić błąd, nieprawidłowo kalkulując marżę wyrażoną procentowo lub kwotowo. Zbyt niska marża może sprawić, że sprzedaży produktów nie będzie towarzyszył oczekiwany zysk, a firma nie pokryje wszystkich kosztów operacyjnych. Dlatego warto regularnie analizować stosunek marży kwotowej do ogólnej wartości sprzedaży, by mieć pewność, że każda sprzedaży stanowi zysk dla przedsiębiorstwa.
