Reklama

Ile trzeba zarobić netto aby przekroczyć próg podatkowy?

Ile trzeba zarobić netto, aby przekroczyć próg podatkowy, zależy od formy zatrudnienia i zastosowanych ulg. Przy standardowych warunkach zatrudnienia, przekroczenie pierwszego progu podatkowego następuje przy dochodach wynoszących około 8 400 zł netto miesięcznie.

Mężczyzna pracujący przy komputerze
Źródło zdjęcia: https://pl.123rf.com/photo_69089958_programista-pracuj%C4%85cy-w-biurze-firmy-zajmuj%C4%85cej-si%C4%99-tworzeniem-oprogramowania.html?vti=mkmzivxgdphv1w9wd6-1-4

Podatki dochodowe to obowiązkowe obciążenia finansowe, które obywatele i przedsiębiorcy muszą płacić w zależności od osiągniętych dochodów. W Polsce system podatkowy opiera się na progach podatkowych, które definiują, jaką część dochodu należy opodatkować wyższą stawką. W 2024 roku obowiązują dwa główne progi podatkowe – pierwszy, który wynosi 12% do kwoty 120 000 zł, oraz drugi próg, gdzie podatek wzrasta do 32% od dochodów przekraczających tę kwotę.

Co to jest próg podatkowy i jak wpływa na wynagrodzenie?

Próg podatkowy to granica dochodu, po której przekroczeniu zaczyna obowiązywać wyższa stawka podatku dochodowego. W Polsce mamy dwa progi podatkowe, które różnicują wysokość obciążeń fiskalnych w zależności od dochodów. Osoby zarabiające poniżej pewnej kwoty (w 2024 roku to 120 000 zł rocznie) płacą podatek według niższej stawki, wynoszącej 12%. Po przekroczeniu tego progu, od nadwyżki dochodów powyżej 120 000 zł naliczany jest podatek w wysokości 32%.

Wpływ progów podatkowych na wynagrodzenie odczuwają wszyscy podatnicy rozliczający się według skali podatkowej. Przy niższych zarobkach podatek jest relatywnie mniejszy, ale po przekroczeniu progu podatek dochodowy gwałtownie wzrasta. To oznacza, że część wynagrodzenia powyżej ustalonej kwoty zostaje obciążona wyższym podatkiem dochodowym od osób fizycznych, co obniża faktyczny dochód netto. Im wyższy dochód, tym większa część wynagrodzenia podlega opodatkowaniu według wyższej stawki.

Jakie są progi podatkowe w Polsce w 2024 roku?

W 2024 roku w Polsce obowiązują dwa główne progi podatkowe, które różnicują stawki podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT):

  1. I próg podatkowy – obejmuje dochody do 120 000 zł rocznie. Dochody mieszczące się w tym limicie są opodatkowane według stawki 12%. Dodatkowo, kwotę podatku można pomniejszyć o kwotę zmniejszającą podatek wynoszącą 3 600 zł rocznie.
  2. II próg podatkowy – dotyczy dochodów przekraczających 120 000 zł rocznie. Dochody powyżej tego progu są opodatkowane wyższą stawką wynoszącą 32%. Warto zaznaczyć, że podatek ten dotyczy jedynie nadwyżki dochodów ponad 120 000 zł, a nie całości dochodu.

Ponadto, osoby o dochodach przekraczających 1 000 000 zł rocznie są zobowiązane do zapłaty tzw. daniny solidarnościowej w wysokości 4% od nadwyżki powyżej miliona złotych. Choć nie jest to formalnie trzeci próg podatkowy, to często tak się o nim mówi w kontekście systemu podatkowego.

Pierwszy próg podatkowy – ile trzeba zarobić, aby go przekroczyć?

Aby przekroczyć pierwszy próg podatkowy w 2024 roku, roczny dochód musi wynosić więcej niż 120 000 zł brutto. Oznacza to, że osoby zarabiające do tej kwoty będą rozliczane według niższej stawki podatku wynoszącej 12%. Natomiast dochody powyżej 120 000 zł zostaną opodatkowane według stawki obowiązującej w drugim progu, czyli 32%.

Progi podatkowe a kwota wolna od podatku

Ważne jest także pojęcie kwoty wolnej. Kwota wolna od podatku to wartość dochodu, który nie podlega opodatkowaniu. W 2024 roku wynosi ona 30 000 zł, co oznacza, że osoby zarabiające mniej niż ta kwota nie muszą płacić podatku dochodowego. Nawet w przypadku wyższych zarobków, pierwsze 30 000 zł dochodu pozostaje zwolnione z opodatkowania, a podatek naliczany jest tylko od nadwyżki. To rozwiązanie jest szczególnie korzystne dla osób z niższymi dochodami, gdyż pozwala zmniejszyć ich obciążenia podatkowe.

Kwota wolna od podatku odgrywa również kluczową rolę przy przekraczaniu progów podatkowych. Obniża wysokość dochodu podlegającego opodatkowaniu, co może częściowo zniwelować wzrost podatku po przekroczeniu drugiego progu, który w 2024 roku wynosi 120 000 zł. Dzięki temu, mimo wyższych zarobków, część dochodu jest chroniona przed wyższym opodatkowaniem, co łagodzi ogólne obciążenia fiskalne.

Ile trzeba zarobić netto aby przekroczyć próg podatkowy?

Jeśli chodzi o zarobki netto (na rękę), dla osób zatrudnionych na umowę o pracę, aby przekroczyć ten próg, wynagrodzenie miesięczne powinno wynosić około 8 400 zł netto. Po przekroczeniu tego progu na konto pracownika wpłynie znacznie niższa wypłata. W przypadku innych form opodatkowania czy zatrudnienia mogą wystąpić różnice, dlatego warto dokładnie przeanalizować indywidualną sytuację.

Drugi próg podatkowy – od jakich kwot zaczyna się wyższe opodatkowanie? Przykład

Drugi próg podatkowy w Polsce w 2024 roku obowiązuje dla dochodów powyżej 120 000 zł brutto rocznie. Oznacza to, że dopiero nadwyżka dochodów ponad tę kwotę podlega opodatkowaniu według wyższej stawki podatkowej, wynoszącej 32%. Ważne jest, że dochody poniżej 120 000 zł są opodatkowane stawką 12%, a dopiero dochód przekraczający ten próg będzie objęty wyższą stawką.

Przykładowo, jeśli w 2024 roku osiągniesz dochód 150 000 zł, to podatek wynoszący 32% zostanie naliczony tylko od nadwyżki ponad 120 000 zł, czyli od 30 000 zł. W ten sposób podatek obliczany jest progresywnie, co ma na celu bardziej sprawiedliwe opodatkowanie dochodów osób zarabiających więcej.

Jakie zarobki netto przekraczają drugi próg podatkowy?

Aby przekroczyć drugi próg podatkowy w 2024 roku, czyli zarobić więcej niż 120 000 zł brutto rocznie, miesięczne zarobki netto powinny wynosić około 8 400 zł na rękę. Warto jednak pamiętać, że dokładna kwota netto zależy od kilku czynników, takich jak wysokość składek na ubezpieczenia społeczne, ulgi podatkowe, czy inne indywidualne preferencje dotyczące rozliczeń podatkowych.

Osoby, których zarobki miesięczne brutto wynoszą ponad 10 000 zł, mogą spodziewać się, że w ciągu roku ich dochody przekroczą 120 000 zł, co skutkuje opodatkowaniem nadwyżki dochodów według wyższej stawki 32%. W praktyce oznacza to, że część dochodów podlega opodatkowaniu niższą stawką 12%, a dopiero nadwyżka zostaje opodatkowana stawką 32%.

Jakie konsekwencje niesie przekroczenie drugiego progu podatkowego?

Konsekwencją finansową jest to, że od momentu przekroczenia tego progu, pracodawca zaczyna odprowadzać wyższe zaliczki na podatek dochodowy, co może zmniejszyć Twoje wynagrodzenie netto. W praktyce oznacza to, że miesięczne dochody netto mogą zacząć spadać, mimo że zarabiasz więcej brutto.

Ponadto, przekroczenie drugiego progu podatkowego może wpłynąć na dodatkowe koszty podatkowe, szczególnie jeśli dochody są znacznie wyższe, na przykład przekraczają 1 000 000 zł, co uruchamia obowiązek płacenia tzw. daniny solidarnościowej w wysokości 4%.

Jak można legalnie zmniejszyć podatek po przekroczeniu progu?

Przekroczenie drugiego progu podatkowego może być bolesne dla portfela, ale istnieje kilka legalnych sposobów na zmniejszenie zobowiązań podatkowych. Oto najważniejsze z nich:

  • Wspólne rozliczenie z małżonkiem – w przypadku wspólnego rozliczania dochodów z małżonkiem, suma zarobków jest dzielona na pół, co może spowodować, że część dochodów zostanie opodatkowana niższą stawką 12%. Jest to szczególnie korzystne, gdy zarobki jednego z małżonków znacznie przekraczają próg 120 000 zł, a drugiego są dużo niższe.
  • Ulgi podatkowe – istnieje szereg ulg, które pozwalają na obniżenie podstawy opodatkowania lub samego podatku. Do popularnych ulg należą:
    • Ulga prorodzinna – na dzieci, w zależności od liczby dzieci można uzyskać znaczące zwolnienia.
    • Ulga rehabilitacyjna – dla osób niepełnosprawnych oraz ich opiekunów.
    • Ulga internetowa – możliwość odliczenia wydatków na dostęp do internetu.
    • Ulga termomodernizacyjna – dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy inwestują w ekologiczne rozwiązania.
  • Wpłaty na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) – wpłaty na IKZE mogą być odliczone od dochodu. W ten sposób można obniżyć podstawę opodatkowania i zredukować wysokość podatku, jednocześnie inwestując na emeryturę.
  • Przekazanie 1,5% podatku na organizację pożytku publicznego (OPP) – choć to nie zmniejsza samego podatku, może pomóc w poczuciu, że Twoje środki wspierają ważne cele.
  • Przekształcenie działalności na ryczałt – jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, warto rozważyć zmianę formy opodatkowania na ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub podatek liniowy, który ma stałą stawkę 19%, niezależnie od wysokości dochodów. To korzystna opcja dla osób o wysokich dochodach, przekraczających drugi próg podatkowy.

Korzystanie z tych rozwiązań może znacząco obniżyć Twoje zobowiązania wobec fiskusa, bez konieczności płacenia podatku według stawki 32% od dużej części dochodów.

Oceń artykuł
3/5 (2)