Podatek od lokaty, który funkcjonuje w Polsce to tzw. podatek Belki. Nalicza się go od zysków kapitałowych, czyli również lokat bankowych, w których znajdują się nasze oszczędności. Sprawdź, czym jest podatek od lokaty w Polsce i ile wynosi oraz kto jest płatnikiem podatku Belki!
Otwieranie lokaty bankowej to w zamyśle większości klientów indywidualnych inwestycja pomnażająca środki finansowe. Jednak ostateczny zysk jest tu uzależniony od różnych kwestii, czyli wysokości oprocentowania oraz podatku od lokaty. W Polsce od lokat bankowych płaci się podatek Belki. Czego dokładnie dotyczy ta danina? Ile dokładnie wynosi podatek Belki? Czy można uniknąć i nie płacić podatku Belki? Czy z opodatkowania podatkiem Belki zwolnione są niektóre zyski?Jak wygląda podatek od zysków kapitałowych w innych krajach? Jak rozliczyć podatek Belki? Odpowiedzi znajdziesz w poniższym artykule.
Podatek od lokaty, czyli podatek Belki – czym jest?
Podatek od dochodów i zysków kapitałowych (inwestycji kapitałowych), zwany podatkiem Belki jest zryczałtowanym podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Ten rodzaj daniny, odprowadzanej również od lokat bankowych, wprowadził w 2002 roku przez ówczesny Minister Finansów Marek Belka.
Opodatkowanie lokat – podstawa prawna
Sposób naliczania oraz zakres stosowania podatku Belki są omówione w art. 30a i 30b ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych. Znajdziemy tam zapis, że zryczałtowany podatek dochodowy pobiera się:
„3) z odsetek lub innych przychodów od środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku podatnika lub w innych formach oszczędzania, przechowywania lub inwestowania, prowadzonych przez podmiot uprawniony na podstawie odrębnych przepisów, z zastrzeżeniem art. 14 ust. 2 pkt 5;”.
Co obejmuje podatek Belki?
Od czego należy odprowadzić podatek Belki? Co obejmuje? Podstawą do naliczenia opodatkowania są przychody z kapitałów pieniężnych. Jak wskazuje art. 17 ustawy o PIT, przychody z kapitałów pieniężnych w PIT objęte podatkiem Belki dotyczą przykładowo:
odsetek na lokatach bankowych i kontach oszczędnościowych;
odsetek od obligacji;
przychodów uzyskanych z tytułu zbycia papierów wartościowych (akcji);
przychodów uzyskanych z tytułu wypłaconej dywidendy;
przychodów uzyskanych z tytułu udziału w funduszach inwestycyjnych;
przychodów uzyskanych z tytułu zbycia instrumentów pochodnych.
Jeśli chodzi zaś o same lokaty, podatek Belki trzeba opłacić w momencie, gdy osoby fizyczne uzyskają pewien przychód z pieniędzy pozostawionych na lokacie.
Ile wynosi podatek Belki?
Po wprowadzeniu podatku Belki w 2002 roku wynosił on 20%. Na początku oszczędzający musiał więc liczyć się z oddaniem części zysku, które pochłaniały aż 20% sumy przychodu. Z kolei w 2004 roku wprowadzono nowelizację przepisów, przez co obecna wysokość podatku Belki to 19%.
Jak nalicza się podatek Belki?
Podatku Belki nie należy mylić z opodatkowaniem całej kwoty umieszczanej na lokacie. W przypadku tej daniny odprowadzenie podatku dotyczy wyłącznie zysku z lokat, depozytów bankowych, obligacji, papierów wartościowych, z pracowniczych funduszy emerytalnych czy funduszy kapitałowych.
Automatyczne pobieranie podatku od zysków z lokat – co warto wiedzieć?
Jednym z istotnych udogodnień dla osób korzystających z lokat bankowych jest automatyczne pobieranie podatku Belki od zysków z lokat przez banki. Oznacza to, że podatek w wysokości 19% od uzyskanych odsetek jest automatycznie odliczany przez instytucję finansową jeszcze przed przekazaniem odsetek na konto klienta. Dzięki temu rozwiązaniu, osoby posiadające lokaty nie muszą samodzielnie martwić się o rozliczenie podatku z urzędem skarbowym.
To automatyczne potrącenie ma kilka istotnych zalet. Przede wszystkim, ułatwia ono zarządzanie finansami osobistymi. Klient otrzymuje na swoje konto już pomniejszoną o podatek kwotę odsetek, co pozwala na dokładniejsze planowanie budżetu. Nie ma konieczności śledzenia terminów składania deklaracji podatkowych ani obaw, że można coś przeoczyć.
Dzięki temu mechanizmowi klienci unikają także konieczności składania dodatkowych deklaracji podatkowych w związku z dochodami z lokat. Banki w Polsce są zobowiązane do przekazywania odpowiednich kwot podatku do urzędu skarbowego, co zwalnia klientów z tego obowiązku. To rozwiązanie jest szczególnie korzystne dla osób, które mają niewielkie doświadczenie w samodzielnym rozliczaniu podatków lub nie chcą poświęcać na to dodatkowego czasu.
Jak obliczyć podatek Belki?
Aby obliczyć wysokość podatku Belki, należy wziąć pod uwagę przede wszystkim kwotę oszczędności, oprocentowanie i okres deponowania. Przykładowo:
Kwotę 10 000 zł odkładany na lokatę bankową z oprocentowaniem 7% na 12 miesięcy (kapitalizacja odsetek pod koniec tego okresu). W takim przypadku sam zysk z lokaty wyniesie 700 zł. Od tego należy odliczyć podatek Belki w wysokości 19%, który w tym przypadku jest kwotą 133 złotych. Zysk inwestora po opodatkowaniu wynosi więc 567 zł (700 zł – 133 zł).
Aby dowiedzieć się, jaki zysk przyniesie lokata, a jednocześnie ile wyniesie przy niej podatek Belki, można również skorzystać z gotowych kalkulatorów lokat dostępnych w Internecie. Dzięki nim można otrzymać informację o konkretnej kwocie zysku (netto i brutto) oraz o wysokości podatku Belki.
Czy podatek Belki musi zapłacić osoba prowadząca lokatę?
Na ogół nie trzeba samemu wyliczać wysokości podatku Belki, ponieważ automatycznie robią to banki lub inne instytucje finansowe, które są do tego upoważnione. Osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej nie muszą więc samodzielnie naliczać podatku od zysków kapitałowych i uwzględniać otrzymane zyski z lokat bankowych w rocznym zeznaniu podatkowym.
Szukasz zatrudnienia w Zielonej Górze? Najlepsze oferty pracy sprawdzisz w GoWork.pl!
Czy uniknięcie podatku Belki jest możliwe?
Regulacje dotyczące naliczania podatku Belki są jasno sprecyzowane w przepisach. W pierwszych latach jego istnienia możliwość uniknięcia podatku Belki miały osoby, które dysponowały lokatami jednodniowymi (ze względu na metodę zaokrąglania odsetek do pełnych złotych).
Współcześnie odprowadzaniem kwoty naliczonej z opodatkowania zajmują się banki i instytucje finansowe, dlatego jest to proces automatyczny. W rzeczywistości chcąc ochronić swoje zyski z dochodów kapitałowych przed naliczeniem podatku Belki, trzeba wybrać inny sposób ich pomnażania. Jeśli określone warunki zostaną spełnione, zwolnienie z opodatkowania jest możliwe, gdy prowadzi się Indywidualne Konto Emerytalne lub Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.
Jak wygląda podatek od zysków kapitałowych w innych krajach?
Ze względu na różnorodność systemów, istnieją zarówno kraje, w których stawki podatkowe od zysków kapitałowych są wyższe niż w Polsce, jak i obszary, gdzie nie płaci się go w ogóle. Gdzie podatek jest wyższy?
Dania – 42%
Norwegia – 35%
Finlandia – 34%
Francja – 34%
Z kolei z podatku od oszczędności zrezygnowały kraje takie jak Słowacja, Słowenia, Belgia, Luksemburg czy Szwajcaria.
Podatek Belki – planowane zmiany
W przypadku podatku Belki co jakiś czas pojawiają się próby jego modyfikacji. Osoba prowadząca lokatę z myślą o pomnażaniu oszczędności musi bowiem zapłacić podatek, który w wielu przypadkach znacznie uszczupla cały zysk.
W 2023 roku trwają prace nad ustaleniem kwoty wolnej od podatku Belki. Propozycje Ministerstwa Finansów dotyczą wprowadzenia kwoty 10 tys. zł, która byłaby zwolniona z opodatkowania. Jeżeli więc zyski kapitałowe nie przekroczą tej sumy, inwestor nie zapłaci podatku Belki. Jednocześnie jednak podatek zamiast 19% ponownie wynosiłby już 20%. Zakłada się, że zmiany mogą wejść w życie w 2024 roku, lub wcześniej, choć wiele zależy od konieczności dostosowania wprowadzonych modyfikacji do systemów bankowych.
Zmiany w podatku Belki od 2024 roku – co musisz wiedzieć?
Jedną z głównych zmian jest wprowadzenie progów podatkowych, które mają na celu bardziej zróżnicowane opodatkowanie dochodów z kapitału. Zamiast jednolitej stawki 19%, od 2024 roku w zależności od wysokości osiągniętego zysku, mogą obowiązywać różne stawki podatku. Oznacza to, że osoby osiągające wyższe zyski z lokat i innych instrumentów finansowych mogą zostać objęte wyższą stawką podatku. To podejście ma na celu bardziej sprawiedliwe rozłożenie obciążeń podatkowych, jednak warto zauważyć, że może ono wpłynąć na opłacalność niektórych form oszczędzania.
Kolejną istotną zmianą jest rozszerzenie zakresu dochodów objętych podatkiem Belki. Dotychczas podatek ten obejmował głównie dochody z odsetek bankowych, dywidend oraz zysków kapitałowych. Od 2024 roku, katalog ten zostanie poszerzony o inne formy dochodów, które do tej pory były zwolnione z opodatkowania lub opodatkowane w inny sposób. Może to dotyczyć m.in. niektórych form dochodów z kryptowalut czy zysków z inwestycji w nowe, innowacyjne produkty finansowe.
Zmiany te wprowadzą także bardziej skomplikowany sposób naliczania podatku, co może wpłynąć na konieczność dokładniejszego planowania finansowego przez inwestorów. Banki i inne instytucje finansowe będą musiały dostosować swoje systemy do nowych przepisów, co może przełożyć się na zmiany w oferowanych produktach oszczędnościowych i inwestycyjnych.
Dla osób oszczędzających na lokatach, nowo wprowadzone progi podatkowe mogą oznaczać konieczność dokładniejszego porównywania ofert bankowych, ponieważ zmiany w podatku Belki mogą wpłynąć na efektywne oprocentowanie lokat. Warto zatem być na bieżąco z informacjami i zasięgnąć porady doradcy finansowego, aby dostosować strategię oszczędzania do nowych warunków podatkowych.
Jak dokładnie oblicza się podatek od zysków z lokaty?
Dodaj szczegółowe wyjaśnienie, jak dokładnie oblicza się podatek Belki od zysków z lokat. Możesz opisać krok po kroku, jak banki naliczają ten podatek, podając konkretny przykład z obliczeniem, aby czytelnicy mogli łatwo zrozumieć, jak działa ten proces. Obliczenia powinny uwzględniać zarówno odsetki brutto, jak i netto, z uwzględnieniem obowiązującej stawki podatku (19%).
Czy można uniknąć podatku Belki?
Warto dodać sekcję omawiającą, czy istnieją legalne sposoby na uniknięcie podatku Belki, np. poprzez inwestowanie w produkty finansowe zwolnione z tego podatku. Możesz wspomnieć o alternatywach, takich jak IKE/IKZE czy obligacje skarbowe, które mogą oferować korzyści podatkowe. Ważne jest, aby podkreślić, że unikanie podatku musi być zgodne z prawem i regulacjami podatkowymi.
Jak podatek Belki wpływa na opłacalność lokat?
Rozszerz artykuł o analizę, jak podatek Belki wpływa na realny zysk z lokat. Warto porównać różne oferty lokat, uwzględniając podatek, i wskazać, jak ważne jest porównywanie oprocentowania netto, a nie brutto. Możesz również podać przykłady, jak różnice w oprocentowaniu mogą wpłynąć na zysk netto po odliczeniu podatku, co może być szczególnie pomocne dla osób planujących założenie lokaty.
Źródło zdjęcia: https://pl.123rf.com/photo_39267328_koncepcja-banku-z%C5%82ote-monety-na-stole-pod-szklan%C4%85-pokryw%C4%85.html
